تختلف عقوبة التهرب الضريبي في السعودية حسب القضية وحيثياتها، وذلك لكون التهرب الضريبي من القضايا التي تحتمل أكثر من حالة ووضع ولكل منهم ظروف خاصة به، ولكن شددت الحكومة السعودية في وضع القوانين التي تحكم المخالفين وتمنع ظاهرة التهريب الضريبي سواء من المؤسسات أو الأفراد وذلك حفاظاً على حقوق الدولة والمجتمع ومنح كل شخص حقه الكامل في التواجد بشكل قانوني وسداد أي مخالفات متأخرة للدولة.

وهذا ما يسعى إليه مكتب أصيل للمحاماة والاستشارات القانونية من خلال الترافع في جريمة التهرب الضريبي في القانون السعودي، حيث نقوم بدورنا القانوني في حفظ حقوق الدولة، ومنح كافة العملاء الاستشارات القانونية المطلوبة و تمثيل العملاء أمام القانون في حالة وجود اتهامات باطلة عن التهرب الضريبي ووضع حلول مناسبة لكل قضية، ولذلك سوف نتعرف في هذا المقال على كل ما يقدمه مكتب أصيل للمحاماة في جرائم التهرب الضريبي.

عقوبة التهريب الضريبي في السعودية

تختلف عقوبات التهرب الضريبي حسب كل حالة، وذلك يختلف من المؤسسات عن الأفراد وغيرها من الحالات التي قد تكون سبب في فرض غرامة أو عقوبة مضاعفة مثل التهرب من القيمة المضافة أو عدم التسجيل في سجل الضرائب أو التهرب من خلال التزوير وغيرها من الحالات التي وضعها القانوني السعودي في عين الاعتبار، وذلك من أجل منح كل الأشخاص حقوقهم ومعرفة واجباتهم تجاه الدولة فإن الضرائب التي تفرض على أي عقارات أو منشآت او مشروعات فردية أو بضائع جميعها تقع تحت نفس المسمى وهو التهرب الضريبي ما لم يتم دفع المستحقات للدولة في المواعيد المحددة، لنتعرف على عقوبة التهرب الضريبي في السعودية في الآتي:

• تقديم مستندات غير صحيحة: حيث أن تقديم أوراق أو مستندات رسمية غير صحيحة أو مزورة من أجل التهرب الضريبي، يعرض صاحب هذا الفعل إلى غرامة تعادل قيمة الضريبة على أن لا تزيد عن ثلاث أمثال قيمة الخدمة.
• دخول أو خروج سلع من المملكة بدون دفع الضريبة: يتم فرض ضريبة على السلع بما يعادل قيمتها ولا تزيد عن ثلاثة أمثالها، وذلك في حالة دخول أو خروج أي سلعة من المملكة بشكل غير رسمي لعدم دفع الضرائب.
• التعرف من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: وفق القانون السعودي فإن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية المتمثلة في عدم التسجيل في القيمة المضافة تقدر بمبلغ مالي قدره 10 آلاف ريال سعودي.
• تقديم إقرار ضريبي مزيف: فإن تقديم إقرار ضريبي خاطئ بهدف التهرب من الضريبة المفروضة على الشخص يجعله يتعرض إلى دفع غرامة تصل إلى 50% من الفرق بين ما هو مقدم وما هو مستحق.
• عدم تقديم الإقرار الضريبي: في حالة عدم تقديم الإقرار الضريبي فإن الغرامة لا تقل عن 5% ولا تزيد عن 25% من قيمة الضريبة المستحقة.
• مخالفة أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة: والتي يتم في ضوئها فرض غرامة مالية لا تزيد عن 50 ألف ريال سعودي ويتم تقديرها حسب نوع التهرب.
• عدم سداد الضريبة المستحقة: حيث يتم فرض غرامة تعادل 5% من قيمة الضريبة التي لم يتم سدادها.
• إصدار شخص غير مسجل فاتورة ضريبية: عدم تسجيل فاتورة ضريبية من عقوبة التهرب الضريبي في السعودية المشددة التي قد تصل إلى 100 ألف ريال سعودي.
• عدم الاحتفاظ بالفواتير الضريبية والدفاتر: يتم فرض غرامة مالية لا تزيد عن 50 ألف ريال سعودي عن الفترة الضريبية.
• تعطيل عمل موظفي الهيئة العامة للزكاة والدخل عملهم: تقرر الغرامة لهذه المخالفة بمبلغ مالي لا يزيد عن 50 ألف ريال سعودي.

مكافأة التبليغ عن التهرب الضريبي

عند التحدث عن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، نجد اهتمام كبير من الحكومة السعودية في ضبط أي مخالفات خاصة بالتهرب الضريبي، وذلك من خلال وضع مكافآت مالية لمن يتقدم ببلاغات ضد المخالفين، والتي تكون حوالي 2.5% من قيمة الغرامات المالية المسجلة على الشخص المخالف، فإن تقديم البلاغ يتطلب أن لا يقل المبلغ عن 1000 ريال سعودي ولا يزيد عن 1,000,000 ريال سعودي، بالإضافة إلى مراعاة بعض الشروط قبل تقديم البلاغ:

• يشترط أن يكون الهدف من البلاغ كشف مخالفات الضرائب.
• أن لا يكون صاحب البلاغ من موظفي الهيئة أو أحد أقاربه من الدرجة الأولى.
• عدم الكشف عن حالات التهرب الضريبي من واجباته.
• عدم وجود مخالفات سبق الإبلاغ عنها من قبل.
• يشترط أن لا يكون سبق له الحصول على أي مكافآت من هيئة الضرائب السعودية.

الإبلاغ عن التهرب الضريبي في السعودية

أطلقت هيئة الزكاة والضريبة السعودية موقع إلكتروني رسمي تابع للهيئة، والذي يمكن من خلاله تقديم بلاغ من أجل ضبط وفرض عقوبة التهرب الضريبي في السعودية لبعض المؤسسات المتهربة أو الأشخاص أصحاب المؤسسات أو العقارات، مع ضرورة وجود كافة البيانات التي تفيد في البلاغ مثل تاريخ المخالفة أو المكان واسم المرئية أو الفرد وغيرها من المعلومات الشخصية التي تفيد الهيئة في ضبط المخالفين، لنتعرف على خطوات تقديم بلاغ في قضية تهرب ضريبي في الآتي: 

• تسجيل الدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة السعودية.
• إدخال البيانات الشخصية مثل الاسم – رقم الهوية الوطنية – كلمة المرور الخاصة بحسابك.
• النقر على ضريبة القيمة المضافة من قائمة الخدمات.
• الضغط على زر التبليغ أو إبلاغ ومن ثم اتباع كافة الإجراءات المطلوبة.
• تسجيل أي بيانات شخصية مطلوبة مثل اسم المنشأة المتورطة – المكان – التاريخ – وصف المخالفة.
• كتابة أي بيانات خاصة بالمخالفة أو رفع أي مستندات تدعم البلاغ مثل عقود أو فواتير.
• تسجيل نموذج البيانات الشخصي الذي يتطلب إدخال ( الاسم – رقم الجوال – البريد الالكتروني).
• الضغط على إرسال النموذج للهيئة من أجل مراجعة البلاغ من أجل فرض عقوبة التهرب الضريبي في السعودية اللازمة لكل حالة حسب نوع وطبيعة البلاغ.

أشكال التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية

تختلف عقوبة التهرب الضريبي في السعودية وفق الشكل أو الطريقة التي تمت بها عملية التهرب من دفع الضرائب، وبالرغم من وجود الكثير من الطرق الغير قانونية أو التي تعتمد على ثغرات القانون من أجل أن تصب في مصلحة المؤسسات أو الأفراد وتساعدهم من الهروب من دفع المستحقات المالية للدولة في هيئة الزكاة والضرائب السعودية إلا أنها تقع تحت مسمى واحد وهو التهرب الضريبي لنتعرف على أشكالها في الآتي:

عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

• حيث تسعى الكثير من المؤسسات التي تتجاوز الإيرادات الخاصة بها الحد الخاص بالتسجيل النظامي إلى عدم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها.
• يعتبر من الصور الشائعة التي يتم تطبيق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية عليها في حالة اكتشافها أو تقديم بلاغات رسمية للتهرب. 

تقديم بيانات أو إقرارات ضريبية خاطئة

• تقديم أي إيرادات أو فواتير وكشوفات ومصر فات مزورة يعتبر تلاعب أو تزوير من أجل الهروب من سداد المستحقات الضريبة.
• وبذلك فإن التلاعب قد يكون في المؤسسة بشكل مقصود أو عن طريق الخطأ، و الاستعانة بمكتب أصيل للمحاماة يجعل سجلات مؤسستك في أمان دائم.

التستر التجاري بهدف التهرب من الضريبة

• وهذه أحد أهم القضايا التي انتشرت الفترة الأخيرة، حيث يقوم شخص بتسجيل نشاط مؤسسته باسم شخص آخر من أجل التهرب الضريبي.
• ولكن يجب العلم أن هذه الجريمة تعتبر جريمة مركبة فإنها تظهر تهرب ضريبي ولكنها تعتبر قضية تستر تجاري ولكل منهم عقوبات خاصة به.

عدم سداد الضريبة المستحقة في المواعيد النظامية

• وذلك من خلال تكرار عدم السداد في المواعيد المحددة من قبل هيئة الزكاة والضريبة السعودية.
• ولكن هناك الكثير من المؤسسات التي تتعثر في السداد لبعض للأسباب وهذا ما يستدعي وجود استشارة قانونية عبر مكتب أصيل للمحاماة من أجل توضيح الموقف القانوني وتقديم ما يثبت حسن النية 

التصالح في قضايا التهرب الضريبي

قامت هيئة الزكاة والضريبة السعودية بدورها في تقديم عقد تسوية للتصالح من عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، وذلك من أجل تشجيع الأشخاص على سداد المبالغ الضريبية المستحقة للدولة والتأكد من معرفة كل المواطنين الحقوق والواجبات المفروضة عليهم، وهذا لا يطبق على كل الحالات ولكن هناك بعض الشروط الواجب مراعاتها من أجل إتمام عملية التصالح في قضايا التهرب الضريبي التي سوف نتعرف عليها في الآتي:

• في حالة إقرار الشخص بالمخالفة بارتكابها بالفعل.
• سداد الضريبة المستحقة عليه كاملة وفي موعدها.
• في حالة وجود غرامات جزئية عليه دفعها كاملة.
• توقيع اتفاق تصالح يضع فيه شروط الإعفاء من عقوبة التهرب الضريبي في السعودية.

أسباب البراءة في قضايا التهرب الضريبي

في ضوء التحدث عن حالات التصالح في قضايا التهرب الضريبي وكل ما يخص عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، فإن هناك بعض الحالات التي يسقط فيها تطبيق الحكم أو العقوبات والتي يتم النظر فيها من قبل لجنة فصل مسؤولة وتابعة لهيئة الزكاة والضرائب السعودية، وهي الجهة المسؤولة عن دراسة أي خطأ أو بلاغات مقدمة في المتدربين من دفع الضرائب والهيئة لها الحق الكامل في تحديد حيثيات القضية والحكم فيها بما تجده لصالح الدولة وحسن النية في النهاية لنتعرف على حالات إسقاط الحكم في الآتي:

• وجود خطأ في إجراءات ضبط المخالفات

حيث أن وجود أي أخطاء من الجهات المختصة قد يكون سبب من أسباب البراءة، وذلك لأن ضبط المخالفات الضريبية يجب أن يسير بشكل قانوني مثبت بالمستندات والأدلة وحدوث خلل في أي إجراء من هذه الإجراءات يؤدي إلى براءة الشخص من عقوبة التهرب الضريبي في السعودية

• تقديم اعتراض مزود بالأدلة 

يحكم للشخص بالبراءة في حالة وجود ما يثبت حسن النية وأنه ليس لديه اي نية إلى ارتكاب مخالفة عدم سداد الضرائب، وذلك يجب أن يثبت بالأوراق والمستندات التي تؤكد أن هناك نية إلى السداد.

• إثبات حسن النية

حسن النية مع هيئة الضرائب والزكاة تثبت في سجلات الشخص الضريبة وأنه على قدر كاف من الالتزام بسداد كل المستحقات الخاصة بالدولة ولا يوجد لديه نية مسبقة لعدم السداد.

الفرق بين التهرب الضريبي و التجنب الضريبي

عند التحدث عن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، نجد أن هناك الكثير من المصطلحات المتشابهة ولكنها تحمل معاني مختلفة قانونياً، فإن التهرب الضريبي والتجنب الضريبي جميعها تقع تحت نفس المسمى وهو التهرب من سداد مستحقات للدولة وتقع تحت طائلة القانون ولها عقوبات صارمة تفرض إذا تم إثبات إدانة الشخص بالفعل ولذلك سوف نتعرف على الفرق بين المصلحين في الآتي:

• التهرب الضريبي

يعرف التهرب الضريبي بأنه استراتيجية متبعة بشكل غير قانوني الهدف منها تقديم أوراق أو مستندات مزورة تحمل معلومات غير التي هي عليها في الواقع، وذلك من أجل تجنب دفع الضريبة المستحقة أو تضليل القيمة الأساسية وذلك يعتبر انتهاكا واضح وصريح لقانون الضرائب السعودية وتعاقب عليه هيئة الزكاة والضرائب بالمملكة وقد يكون في هيئة تزوير ( تقارير – أوراق رسمية – مشتريات – مستندات).

• التجنب الضريبي

هو استخدام خاطئ لثغرات القانون من أجل تقليل المبالغ التي تدفع في هيئة الزكاة والضرائب السعودية وذلك يتم تخصيص عقوبة التهرب الضريبي في السعودية خاصة به، فإنه يأتي على هيئة تلاعب بثغرات القانون واستخدام استراتيجيات دفع مؤجلة أو معقدة من أجل عدم الدفع بشكل قانوني واضح ولذلك فهي تعتبر قضايا في قمة التعقيد ما لم يتم إثباتها بشكل دقيق ومتقن.

دور المحامي في قضايا التهرب الضريبي

يعمل مكتب أصيل عادل للمحاماة بدوره في تقديم حلول لكل حالة متعلقة بتطبيق عقوبة التهرب الضريبي في السعودية أو تقديم الاستشارات القانونية المتمثلة في حل أي خلاف قانوني مرتبط بقضية تهرب ضريبي لعدم فرض الغرامات المالية أو علق المؤسسات وقد يصل الأمر إلى إيقاف الخدمات لحين سداد الضرائب المفروضة على الفرد أو المؤسسة لنتعرف على الأدوار التي نقوم بها في مكتب أصيل على يد فريق متخصص في جريمة التهرب الضريبي في القانون السعودي بكل أشكالها:

• الاستشارات الضريبية الوقائية

حيث أن تقديم استشارات قانونية في قضايا التهرب الضريبي تجنب الأشخاص أو المؤسسات وقوع أي ضرر عليهم، وذلك من خلال معرفة كل ما يخص الهيكلة الضريبية التي يجب أن تكون لكل مؤسسة، بالإضافة إلى وضع استراتيجيات سداد ضريبي منظمة.

• مراجعة العقود والاتفاقيات 

تعتبر مرحلة مراجعة العقود أو الاتفاقيات في أي مؤسسة من أهم المراحل التي تحمي المؤسسة من قضايا الضرائب التي قد تسبب لهم أزمة كبيرة قد تؤدي إلى إيقاف نشاط المؤسسة أو فرض غرامات مالية عليها.

• تمثيل العملاء أمام الجهات الضريبية 

حيث أن وجود محامي قادر على حل النزاع الضريبي، يمكن من خلاله تمثيل العملاء أمام هيئة الزكاة والضريبة السعودية بالإضافة إلى تقديم الاعتراضات اللازمة لدعم موقف الموكلين والترافع عنهم أمام المحكمة إذا تطلب الأمر.

•  الدفاع في قضايا التهرب الضريبي

يتمثل الدفاع في قضايا التهرب الضريبي هي المهمة الأصعب والأدق، حيث تتطلب محامي ذو خبرة وكفاءة في تحليل أي دليل يقدم الى هيئة الزكاة والضريبة وتقديم أي أدلة أو مستندات تخفف العقوبات والغرامات التي تفرض في قضية تهرب ضريبي.

وبذلك فإن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية تختلف من حالة لأخرى وذلك من أجل الحفاظ على قانون الدولة وضرورة الالتزام من قبل كل المواطنين داخل المملكة، وفي حالة وجود أي مشاكل ضريبية عليك استشارة محامي متخصص في حل القضايا أو تقديم الاستشارات القانونية التي تحميك وتحمي مشروعك من أي غرامات مالية ضخمة قد تقع نتيجة تراكم مخالفات الضرائب على المؤسسات.

لماذا نحن أفضل خيار لديك في قضايا التهرب الضريبي بالسعودية؟

إذا كنت تبحث عن مكتب متخصص في قضايا التهرب الضريبي بالسعودية، لن تجد خيار افضل من مكتب أصيل عادل للمحاماة والاستشارات القانونية في كل القضايا بما فيها التهرب الضريبي ونزعاته، وذلك بعد خبرة سنوات في هذه القضية والتوصل إلى حلول قانونية سريعة لكل العملاء، ولذلك سوف نتعرف أبرز الخدمات التي نقدمها لعملائنا:

🧑‍⚖️ خبرة سنوات طويلة في التعامل مع أنظمة الزكاة وحل قضايا التهرب الضريبي.

📑 لدينا فريق متكامل في تحليل بيانات الموكلين واستخدام دفاع قانوني يحمي من العقوبات.

🤝 التمثيل القانوني أمام الجهات المختصة وهيئة الزكاة والضرائب السعودية.

🔐 السرية في التعامل مع ملفات والأوراق الضريبية والمالية الخاصة بالعملاء.

⚖️ لدينا حلول سريعة وقانونية في جريمة التهرب الضريبي في القانون السعودي.

⏱️ السرعة في تخفيف وحسم عقوبة التهرب الضريبي في السعودية 

💬 نقدم استشارات قانونية في قضايا التهرب الضريبي بشكل مستمر ومتابعة دورية.

 إذا كان لديك أي استفسارات بخصوص عقوبة التهرب الضريبي في السعودية أو الترافع عن قضية تهرب ضريبي بالمملكة، عليك التواصل مع مكتب أصيل للمحاماة والاستشارات القانونية عبر الآتي:

966535080304+

966595093202+

راسلنا عبر: الواتس اب

أو من خلال البريد الإلكتروني: info@sul-aza.com

الأسئلة الشائعة

ما هو حكم التهرب من الضرائب في السعودية؟

هناك بعض الحالات التي تصنف حرام شرعاً بينما في حالات أخرى من التهرب الضريبي في السعودية تعتبر مشروعة وليست محرمة في الدين والله أعلم.

هل يجوز التهرب من دفع الجمارك؟

لا، حيث أن التهرب من دفع الجمارك يعتبر دين للدولة ويحاسب عليها قانونياً ولذلك لابد من الالتزام بدفعها كاملة في الوقت المحدد.

هل تعتبر قضية التهرب الضريبي جناية؟

نعم، فإن التهرب الضريبي جناية يحاسب عليها القانون السعودي وذلك لكونها من أملاك الدولة وحقوقها والتهرب من سدادها جريمة تفرض عليها بعض العقوبات.